相続税の配偶者控除とは【配偶者だけに相続税額負担を多くはさせない】
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相続税では被相続人の配偶者は、被相続人から経済的恩恵を受けていたということで、被相続人が死亡することで相続後の生活費が減ります。また生前に被相続人の遺産の形成に大きく貢献しています。 また配偶者は法定相続分が一番多いとい […]
相続税額の計算方法【実際の財産でなく決められた財産額で税額はまず計算】
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相続税額は、どうやって算出されているのでしょうか？相続税では遺産課税方式により相続人が得た財産によって相続税を課税する方式になっています。ですが、各相続人が取得した財産に超過累進税率のような財産が増加するほど税率が上昇す […]
個人事業主の節税効果をアップする方法【退職金や生命保険掛金を支払うのは個人でなく事業主】
個人事業主になった場合に、どのような節税対策をしていけばいいのでしょうか？ 個人事業主は白色申告と青色申告があります。所得が多くなってくる場合は青色申告にまずなる事が必要です。青色申告は所得から控除される特典が多いからで […]
サラリーマンの節税【個人事業主になり源泉徴収された所得税を取り戻そう！という必殺技】
サラリーマンが節税をするためにはどうすればいいのでしょうか？給与から控除される額は決まっています。給与以外に所得を作り、その所得を赤字になった場合、給与所得からも、その赤字が損益通算できるというシステムが所得税にはありま […]
サラリーマンでも確定申告をした方が支払う税金が少なくなるケース その２
サラリーマンでも年末調整を受けているにもかかわらず、確定申告をしないといけないケースがあります。どんなケースなのでしょうか？年末調整というのは、範囲がきめられていて、対象となる金額でない場合は、税務署へ納税義務者が直接に […]
サラリーマンでも確定申告をした方が支払う税金が少なくなるケース
サラリーマンでも確定申告をしたほうが得になる場合があります。年末調整をうけて、かつ確定申告をするということで、還付される金額がでてきたり、給与所得を減らす要素がでてきたりするからです。どんな時に確定申告をしたほうが得する […]
年末調整をうけるには申請書の提出が必要【年末調整はなぜ必要か】
年末調整はなぜする必要があるのでしょうか？年末調整をする理由についてみていきましょう。確定申告と年末調整の違いについても見ていきましょう。 1.年末調整は会社でできる確定申告 サラリーマンの給与からは所得税と復興所得税が […]
サラリーマンの給与から控除される社会保険料の仕訳と所得税へのつながり方
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社会保険料は従業員の給与から控除されます。そして、所得税の計算では、支払った社会保険料は課税標準から控除されます。サラリーマンは給与所得という所得者です。給与所得は給与収入とは違います。給与収入から給与所得控除額という給 […]
ふるさと納税のしくみ【支払う税金と自己資金2000円で地域の高級特産品をゲットしよう】
ふるさと納税はどんなものなのでしょうか？確定申告の時期はいつもふるさと納税が気になるけれど、しくみがわからないためにトライしていないなんてことないでしょうか？ ふるさと納税では自己資金2000円を支出するだけで、将来の住 […]
相続税の非課税財産と債務控除
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相続税では課税されない財産があります。それを非課税財産といいます。非課税財産にはどのようなものがあるのでしょうか？課税することが適切ではないもの、納税者の生活の保護のために課税されないもの等があります。債務控除というもの […]
生命保険金と退職手当金には相続税が課税されない部分がある
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被相続人に生命保険金がかけられ、生命保険会社から保険金を受け取った場合、被相続人から直接財産として受け取ったものではありません。生命保険金は間接的に被相続人から相続をうけたとみなされて相続税が課税されます。 被相続人の仕 […]
国内バンクの海外支店での貯金は国内財産として相続税対象？
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被相続人が日本国内にある銀行の海外支店で貯金をした場合、その貯金は国内財産になるのでしょうか、それとも国外財産となるのでしょうか？相続税では被相続人の財産に相続税が課税されます。 ですが相続人の状況により一定の財産には相 […]
個人事業主で青色申告をすることのメリットについて考える
青色申告というのは、収入金額と必要経費を毎日記帳し、年度末には損益計算書と貸借対照表を作成し、申告するというものです。青色申告をしなくてもいいのですが、青色申告をするということはそれだけ手間暇がかかるということになります […]
変動所得や被災事業用資産が損益通算で他の損失よりも後回しにされる理由
変動所得の金額での損失、被災事業用資産での損失、その他の損失が生じた年度はその他の損失の額から順番に損益通算が行われます。これには理由があります。変動所得、被災事業用資産がどんなものなのかということと一緒にみていきましょ […]
所得税を減少させる配当控除は1000万以上の所得の場合は損？
所得税では所得に税率をかけて税額を算出します。このとき税額は配当控除額以下であれば、申告して税金を納付する必要はありません。配当控除とはどのような場合に発生するのかをみていきましょう。 １．配当控除額が発生する理由 株式 […]
FX取引で得た利益は他の所得と損益通算や繰越控除はできるのか？
先物取引は投資の一つです。先物取引で儲けた所得はどの所得として所得税がかかるのでしょうか？先物取引には店頭取引と取引所取引の2種類があります。先物取引での利益は投機性の強い取引ですが、株式投資でもなく、宝くじや馬券などの […]
納税者は総合課税と分離課税はどっちがお得？両者の違いを検証
所得税には総合課税と分離課税があります。 そのほとんどの取引で総合課税にするのか、分離課税にするのかは納税者は選択ができません。 ですが、総合課税と分離課税はどちらが納税者にとって有利になっているのでしょうか？ Spon […]
納期をすぎて支払っても無申告加算税とならないケース
１．無申告加算税というもの 毎年の確定申告は市役所などで2月の15日から3月の16日と掲示がでています。無申告加算税というものがあります。名前のとおり、申告しない場合に税金に加算される税金です。ですが申告しない場合のほか […]
支払馬券は経費となるのか？
１．競馬の配当金は穴場のほうが高い 競馬は100円から投資できるギャンブルです。自分の馬が優勝すれば配当が戻ってきます。馬券の購入代金はJRAの取り分と配当金部分とに３：７で割けられます。そして配当金部分についてはさらに […]
合計所得金額38万について気を付けるべきこと【所得税の人的控除】
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今回は所得税における合計所得金額と課税標準の合計額の違いについて、親族や控除対象扶養親族とともにみていきましょう。 １．所得税での控除対象扶養親族とは？ 所得税には扶養控除というのがあります。扶養控除というのは所得を減ら […]