NISAは少額投資非課税制度で、2014年からスタートしました。2015年では投資枠の拡大や、これから新規で子供NISAなども追加され、ますます個人株式投資に火花がつきそうですね。そもそもNISAってどんな制度なんでしょうか?これから株式投資をしようと思う方は必見です。それではNISAについてみていきましょう。

1.NISAって何?

NISAは株式等の投資で得た譲渡益や配当収入を一定の額だけ非課税にしてくれるという制度です。株式は譲渡益や配当所得に20.315%の所得税がかかります。株式の売買を繰り返す場合は、所得税で損をすることもあります。ですがNISAを申し込めば所得税が非課税になります。

2.譲渡益でなく投資する金額が100万までが非課税

投資する金額が100万円までの譲渡益や配当金額については非課税となるというものです。Aさんは100万円の投資をして倍の200万の利益を出したとします。この200万が非課税になるというものです。譲渡益200万のうち100万というわけではありません。200万を100万で得たので、100万という投資額分にかかわる200万の全額が非課税になります。

3.永久というわけではない

NISAの少額投資非課税制度は、2023年まで投資する金額について効力があります。そして100万円という投資額は、毎年個人に与えられます。

例えば、2015年に100万投資したAさんは、新たな100万円で2016年にも投資したとします。このとき、2015年の100万という投資金額で得た譲渡益の額、そして2016年に投資した100万の譲渡益のそれぞれが非課税ということになります。投資した金額の譲渡益の非課税には有効期間があります。それは5年です。

5年を過ぎると、譲渡益に所得税が課税されてきます。ですから最大100万円の投資の取引は、5年以内に譲渡益を出した場合に非課税ということになります。

4.投資額自体に制限額がある

2015年から2023年まで毎年100万円投資し、各投資額を5年以内に譲渡益をだしたとすると大きな利益になります。これらの利益は全て非課税になるのでしょうか?いいえ、投資枠自体にも金額の制限があります。NISAで2023年までに個人が投資できる限度額は500万円までです。500万円以上投資した場合には所得税が課税されてきます。

5.NISAは20歳以上?

NISAに申し込むことができるのは20歳以上とされていました。2016年からは20歳未満の子供(親が代理で取引する)向けのジュニアNISAが設置されることになります。NISAは長期投資向けのシステムです。

1年間当たりの最大投資額100万円を5年間有効なので、100万円を5年間据置して、利益が2倍になれば所得税は20万円の節税となります。ここで投資の限度額は1人あたりNISAの場合は500万でしたから、毎年100万円の長期投資をして5年後に2倍になったとすれば、儲けは500万、所得税の節税は100万できたということになります。

そのようにしてNISAは有効利用されるのがお得なようです。さて、ジュニア版NISAは本来のNISAよりも投資限度額は80万円(1年あたり最大金額)で、ジュニアNISAで投資できる最大金額は400万となっています。有効期間は5年間です。そしてジュニアNISAの投資枠を使って、親は投資しますが、こちらは子供が18才になるまで株式の譲渡はできないことになっています。

18才未満で譲渡した場合は課税対象となってしまいます。ですから子供の学資のためにNISAを使って18才に丁度5年目になるような投資をすれば節税になるといえます。

6.NISAキャンペーン中の証券会社

今各証券会社ではキャンペーンをしているようです。9月末までというところが多いようですが、今NISA口座を開設すると最大もれなく2500円のキャッシュがもらえるそうです。

  • SBI証券:9月30日までに開設すればもれなく2,500円
  • マネックス証券、カブドットコム証券:8月31日までに開設すれば500円
  • SMBC日興証券:8月31日までに開設すれば2000円

まとめ

いかがでしょうか?安倍政権になり株式投資が盛んになっていますが、NISAは今後も個人投資家の株式投資に期待して、投資枠を拡大したり、ジュニアNISAを設置したりして、ますます個人の投資を促すような対策をしています。

株式はギャンブル性が強いといわれるものから、投資に代わるものまでありますから、安定した企業に投資してみるというのもおすすめです。ですがバブル崩壊などの株価暴落ということもありますので余裕資金内での投資がおすすめです。

http://www.jsda.or.jp/nisa/

https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1330.htm